Es droht ein Strafverfahren wegen Steuerhinterziehung gemäß § 370 AO, verbunden mit Nachzahlungen, Hinterziehungszinsen und im schlimmsten Fall einer Freiheitsstrafe von bis zu zehn Jahren. Die Möglichkeit zur strafbefreienden Selbstanzeige entfällt ab dem Moment der Entdeckung.