Steuerstrafrecht

Die meisten Menschen setzen sich nur ungern mit steuerrechtlichen Fragestellungen auseinander – insbesondere dann, wenn es um mögliche Fehler oder gar strafrechtlich relevante Vorwürfe wie Steuerhinterziehung geht. Gleichzeitig ist vielen nicht bewusst, dass nicht jede Steuerhinterziehung ewig verfolgt werden kann. Gerade für Personen, die in der Vergangenheit – sei es absichtlich oder versehentlich – unvollständige oder falsche Angaben gegenüber dem Finanzamt gemacht haben, ist dies von entscheidender Bedeutung.

Hinterziehungszinsen spielen im Steuerrecht bei der Selbstanzeige wegen Steuerhinterziehung eine zentrale Rolle. Wer in seiner Steuererklärung unrichtige oder unvollständige Angaben macht und diese später durch eine Selbstanzeige offenlegt, kann zwar unter bestimmten Voraussetzungen Straffreiheit trotz Steuerhinterziehung erlangen, muss jedoch mit den Nachforderungen des Finanzamts rechnen – inklusive der sogenannten Hinterziehungszinsen. Erfahren Sie hier, wie hoch die Zinsen sind und wie Sie die finanzielle Belastung minimieren können.

Wer Steuern hinterzieht, muss mit empfindlichen Konsequenzen rechnen. Das deutsche Recht unterscheidet je nach Schwere der Tat, dem Hinterziehungsbetrag und dem persönlichen Verhalten nach der Tat zwischen einer Verfahrenseinstellung, einer Geldstrafe und einer Freiheitsstrafe von bis zu zehn Jahren. Viele Betroffene wissen jedoch nicht, wo die Grenzen zwischen den einzelnen Strafstufen verlaufen, wie sich eine Geldstrafe in Tagessätzen berechnet und unter welchen Voraussetzungen eine Freiheitsstrafe noch zur Bewährung ausgesetzt werden kann.

Ist eine Gefälligkeit ohne Bezahlung schon Schwarzarbeit und somit eine Straftat? Welche Strafen können Ihnen als Arbeitgeber und Arbeitnehmer bei Schwarzarbeit drohen und was bringt Ihnen eine Selbstanzeige? Hier erklären wir Ihnen alle wichtigen Hintergründe und wie wir unseren Mandanten helfen.

Wer eine Selbstanzeige beim Finanzamt einreicht, hofft auf Straffreiheit – doch wie läuft das Verfahren danach konkret ab? Von der Prüfung durch die Bußgeld- und Strafsachenstelle über Nachzahlungen bis hin zu den Bedingungen für eine wirksame Strafbefreiung: Hier erfahren Sie, was nach der Abgabe auf Sie zukommt und worauf es ankommt.

Steuerhinterziehung wird bestraft. Ein rechtlicher Sonderfall ist die Selbstanzeige. Sie stellt im Strafrecht einen persönlichen Strafaufhebungsgrund dar: Jeder, der wirksam eine Selbstanzeige erstattet und seine Tathandlung korrigiert, kann trotz vollendeter Steuerhinterziehung nicht bestraft werden.

In einer Zeit, in der Zinsen wieder attraktiv sind und viele Deutsche ihr Vermögen international diversifizieren, scheint ein ausländisches Depot oder Festgeldkonto für viele eine clevere Entscheidung zu sein. „Das Finanzamt merkt das doch sowieso nicht“, denken sich leider noch zu viele. Doch seit dem flächendeckenden automatischen Informationsaustausch (CRS seit 2017) und der massiven Ausweitung durch DAC8 (Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz ab 1. Januar 2026) ist genau diese Annahme zu einem der teuersten Irrtümer geworden.

Die Vererbung von Immobilien ist ein emotionales und zugleich hochkomplexes Thema – nicht nur wegen der familiären Bindungen, sondern auch wegen der steuerlichen Fallstricke, die oft unterschätzt werden. In Deutschland, wo Immobilienpreise in den letzten Jahren explosionsartig gestiegen sind, stoßen Erben häufig an die Grenzen der Freibeträge. Was als familiäres Erbe gedacht ist, kann schnell zu einer hohen Steuerlast werden.

Als Arbeitgeber tragen Sie die Verantwortung, Lohnsteuer sowie Kirchensteuer vom Bruttolohn Ihrer Mitarbeiter einzubehalten und an das Finanzamt abzuführen. Eine Lohnsteuer-Außenprüfung dient der Überprüfung, ob diese Pflichten ordnungsgemäß erfüllt wurden. In diesem Beitrag erläutern wir den Ablauf einer solchen Prüfung und geben fundierte Empfehlungen aus der beratenden Praxis.

In der globalisierten Wirtschaftswelt nehmen grenzüberschreitende Transaktionen innerhalb von Unternehmen eine zentrale Rolle ein. Die Preise, die Unternehmer für Waren, Dienstleistungen oder Darlehen untereinander vereinbaren, wirken auf den ersten Blick unkompliziert. Doch was, wenn diese Preise nicht den steuerlichen Vorgaben entsprechen? Für Unternehmer können Verrechnungspreise zu erheblichen Risiken führen.

Lohnsplitting klingt für viele beim ersten Hören wie eine kreative Möglichkeit, Steuern und Abgaben zu sparen – birgt jedoch erhebliche rechtliche Risiken. Hinter dieser scheinbar harmlosen Gestaltung verbirgt sich oft eine Gestaltung, die in vielen Fällen rechtlich als Umgehung von Sozialversicherungs- und Steuerpflichten gewertet wird. Erfahren Sie, wie Lohnsplitting in der Praxis angewendet wird, worin die Abgrenzung zu legalen Entlastungsmodellen besteht und welche rechtlichen Konsequenzen drohen können.

Erfahren Sie alles Wichtige über Verjährungsfristen bei Erbschaft- und Schenkungsteuer: Unterschied zwischen Festsetzungsverjährung und strafrechtlicher Verjährung, Fristbeginn, Anzeigepflichten sowie Möglichkeiten der strafbefreienden Selbstanzeige.